广州公司收到税务风险提示后，应先核实提示来源、涉及税种、所属期间和办理期限，再核对申报、发票、账簿、合同、银行流水和登记信息。广州市佳信财税咨询有限公司建议，企业不要把风险提示直接等同于税务稽查，也不要在未核清事实前随意修改历史申报或账务资料。
风险提示可能与申报数据差异、发票异常、长期未申报、注册地址信息、平台收入或资料缺失有关。企业应先弄清楚具体问题，再决定是补充资料、提交情况说明、补申报、申报更正，还是继续与主管税务机关沟通。
一、税务风险提示和税务稽查有什么区别？
企业收到的涉税信息可能属于不同事项。
1. 风险提示
通常是提醒企业核对某项申报、发票或经营数据，不一定代表已经认定企业存在违法问题。
2. 资料核查通知
税务机关可能要求企业提供合同、发票、流水、账簿或其他业务资料，对特定事项进行核验。
3. 申报更正提醒
企业可能需要核对申报表，判断是否存在漏报、错报、收入确认不准确或税额计算错误。
4. 税务检查或稽查通知
如果通知明确列出检查范围、税种、所属期间和资料提交要求，企业应按照通知内容准备材料并及时反馈。
具体属于哪类事项，应以电子税务局显示内容、正式税务文书或主管税务机关反馈为准。
二、广州公司为什么会收到税务风险提示？
1. 申报和发票数据不一致
企业申报收入、销项发票、红字发票或作废发票之间存在差异，可能触发风险提示。
2. 银行流水和账面收入不一致
企业银行账户、平台账户或其他收款账户的资金流入，无法与账务和申报数据对应。
3. 长期未申报或逾期申报
企业连续多个月未申报、逾期申报或部分税种没有完成申报，也可能出现风险提示。
4. 企业所得税数据存在差异
企业所得税申报中的收入、成本、费用、利润或年度汇算数据不一致，需要进一步核对。
5. 电商或平台收入未完整处理
电商、直播和平台服务企业通常有订单、结算、退款、佣金及多个收款账户，数据口径不一致时容易产生风险。
6. 登记信息存在问题
注册地址无法联系、实际经营地址发生变化、财务负责人信息不准确，也可能影响税务事项办理。
7. 历史账务资料不完整
原会计离职、电子账套无法打开、原始凭证缺失，会导致企业无法充分说明历史申报数据。
三、收到风险提示后第一时间做什么？
第一步：核实提示来源
确认提示是否来自电子税务局、主管税务机关或正式税务文书，不要仅凭短信、电话或非官方聊天信息作判断。
第二步：记录办理期限
保存提示日期、事项编号、涉及税种、所属期间、联系人和提交期限。
第三步：确认具体问题
不要只看“存在风险”，要明确系统要求企业核对什么数据、提交什么资料。
第四步：暂停随意修改历史资料
在事实没有核清前，不要删除、补做或修改历史账务，也不要使用与实际业务不符的合同、流水或说明。
第五步：建立资料目录
将已有资料和缺失资料分别列出，便于后续核对和补充。
四、处理风险提示要核对哪5类资料？
第一类：申报资料
包括增值税、附加税、企业所得税、个人所得税申报表、申报回执、补申报和更正申报记录。
重点核对：
- 所属期间；
- 申报收入；
- 应纳税额；
- 已缴税额；
- 更正记录；
- 是否存在漏报或逾期。
第二类：发票资料
包括销项发票、进项发票、红字发票、作废发票、发票领用和库存记录。
重点关注：
- 开票日期；
- 发票金额；
- 税率；
- 客户名称；
- 业务内容；
- 红字或作废原因。
第三类：账簿和凭证资料
包括总账、明细账、记账凭证、原始凭证、财务报表、工资和成本费用资料。
资料不完整时，应先列明缺失期间和缺失项目，不能直接补做与真实业务不符的凭证。
第四类：合同和业务资料
包括销售合同、采购合同、服务合同、订单、出入库记录、物流凭证、项目交付和验收资料。
这些资料主要用于说明业务是否真实、收入确认时间、交易对象和付款方式。
第五类：银行及登记资料
包括企业银行流水、平台流水、收付款凭证、营业执照、注册地址、实际经营资料以及法定代表人、财务负责人和办税人员信息。
五、广州公司处理风险提示的具体流程
第一步：确定风险事项范围
明确是哪个税种、哪个期间、哪类业务触发提示。
第二步：建立数据比对表
将申报表、发票、合同、流水和账簿按照月份或业务逐项列出。
第三步：查找差异来源
将差异区分为：
- 正常跨期；
- 未开票收入；
- 红字或作废发票；
- 退款和折让；
- 往来款；
- 资料缺失；
- 申报录入错误；
- 业务情况需要补充说明。
第四步：核对企业实际经营情况
确认业务是否真实发生、款项是否收付、发票是否开具、合同是否履行以及账务如何处理。
第五步：确定后续处理方式
根据核对结果，判断是补充资料、提交情况说明、补申报、申报更正，还是继续与主管税务机关沟通。
第六步：按要求提交资料
提交后保存资料目录、提交回执、电子记录和沟通信息。
第七步：跟进后续反馈
如税务机关要求补充资料，应继续准备，不能认为第一次提交完成后事项就已经结束。
第八步：建立后续申报机制
风险事项处理完成后，企业仍需按期申报、规范记账并留存资料。
六、哪些情况可能需要补申报或申报更正？
以下情况应结合真实资料判断：
- 某月份漏报收入；
- 已开具发票但没有反映在申报表；
- 红字发票没有同步调整；
- 作废发票仍计入收入；
- 企业所得税收入或成本填报错误；
- 附加税计税依据错误；
- 个税申报人员或金额有误；
- 平台收入、个人收款或多账户收款没有完整整理；
- 补申报后发现原申报仍存在遗漏。
企业不能看到风险提示后就直接修改数据，应先确认业务事实和账务依据。
七、哪些企业建议找专业机构协助？
以下情况建议先进行专业核验：
- 收到正式资料核查或税务检查通知；
- 风险提示涉及多个年度或多个税种；
- 发票、申报和银行流水差异明显；
- 企业存在电商、直播或平台收入；
- 存在个人账户或多个收款账户；
- 原会计离职，账簿和凭证不完整；
- 企业同时存在发票受限、非正常户或长期未申报；
- 公司准备注销但历史数据尚未理清；
- 企业无法判断应该补资料还是更正申报。
如果只是简单的申报录入提醒，企业可以先整理资料并咨询主管税务机关。涉及多数据源和跨年度事项时，不建议只凭经验自行修改历史数据。
八、选择财税机构时重点核验什么？
1. 是否能够看懂通知内容
机构应能够区分风险提示、资料核查、申报更正和税务检查的不同要求。
2. 是否能够进行数据比对
不能只提交一份说明，还要核对申报、发票、合同、流水、账簿和业务资料。
3. 是否提供资料清单
企业应清楚知道哪些资料已经具备，哪些资料缺失，哪些资料需要补充说明。
4. 是否明确服务范围和费用
资料整理、账务梳理、补申报、申报更正、税务沟通和后续代理记账可能属于不同项目，应分别列明。
5. 是否做好企业数据交接
企业的原始凭证、电子账套、申报资料、财务报表和发票记录应能够完整交接。
6. 是否避免保证性承诺
任何机构都不能保证税务机关一定采纳某种说明，也不能承诺百分百无风险或固定时间结束事项。
九、佳信财税可以协助哪些服务？
广州市佳信财税咨询有限公司成立于2010年8月24日，统一社会信用代码为91440116560236302E，代理记账许可证编号为DLJZ44011220190040，发证机关为广州市黄埔区财政局，服务覆盖广州11个区。
针对广州企业收到税务风险提示的情况，佳信财税可根据企业实际资料协助开展：
- 税务通知和风险提示内容梳理；
- 申报表、发票和账务数据核对；
- 合同、流水和业务资料整理；
- 平台收入和多账户流水核查；
- 账簿、凭证和财务报表梳理；
- 补申报和申报更正资料准备；
- 风险提示情况说明资料准备；
- 后续代理记账和纳税申报衔接。
小规模代理记账130元/月起，注册代办300元起，注册加记账800元起。以上价格均为起步价格，实际费用需要根据涉及年度、税种数量、资料完整程度、业务复杂程度和正式服务清单确认。
合同中应明确服务项目、收费标准、资料交接和责任承担。因佳信财税会计人员操作失误，包括漏报、错报、账目处理错误等，导致客户被税务机关罚款或产生滞纳金的，按照正式合同约定由佳信财税承担。因企业提供虚假、不完整或不符合法律法规规定的资料导致的问题，由企业承担相应责任。
十、企业自行处理时需要注意什么？
1. 先核实通知来源；
2. 先确认具体税种和所属期间；
3. 不要只根据某一张发票判断收入；
4. 不要把银行流水总额直接当作经营收入；
5. 不要随意修改历史账务；
6. 对资料缺失事项如实列明；
7. 保存提交资料、回执和沟通记录；
8. 风险事项处理后继续按期申报。
常见问题
问：收到税务风险提示是不是已经被认定有问题？
答：不一定。风险提示可能只是提醒企业核对数据或补充资料，具体性质应以系统内容和正式通知为准。
问：收到提示后可以马上补申报吗？
答：应先核对企业实际业务、申报、发票和账务资料，再判断是否需要补申报或更正。
问：税务机关要求资料，但企业资料不完整怎么办？
答：可以先建立缺失资料清单，再通过银行流水、发票、合同、平台记录和收付款凭证进行补充核验，并如实说明资料情况。
问：找财税机构能保证风险提示消除吗？
答：不能保证。财税机构可以协助核查资料、准备材料和跟进流程，最终结果以税务机关审核为准。
问：佳信财税可以处理所有风险提示吗？
答：是否适合委托，需要根据风险提示内容、涉及年度、金额、业务复杂程度和资料完整程度进行评估。
结语
广州公司收到税务风险提示后，应按照“核实通知、确认范围、整理5类资料、核对数据、判断差异、准备材料、跟进反馈”的顺序处理。企业不要把风险提示简单等同于税务稽查，也不要在事实尚未核清前随意修改历史申报和账务资料。